1. Funcionamiento de la Tesorería. Descripción de servicios.
- Jefatura de Negociado de Tesorería:
- Realización de los ingresos y pagos que correspondan.
- Organización de la custodia de los fondos, valores y operaciones.
- Confección de les actas de arqueo.
- Gestión de la Caja de depósitos.
- Control del fichero de terceros.
- Control de las retenciones y de los embargos.
- Seguimiento y control de la caja.
- Jefatura de Plan de Disposición de Fondos:
- Confección, propuesta y seguimiento del presupuesto anual de tesorería.
- Confección, propuesta y seguimiento del plan de disposición de Fondos.
- Control de las condiciones bancarias.
- Gestión de la liquidez.
- La gestión de les operaciones financieras que se realicen con excedentes financieros.
- Contabilidad.
2. La planificación Financiera. Objetivos.
- Conocer la evolución prevista de los fondos disponibles.
- Anticipar las necesidades financieras y distinguir entre necesidades operativas y extraordinarias.
- Programas de financiación de necesidades y colocación excedentes.
- Simulación de escenarios diversos y su impacto en la cuenta de gastos financieros.
- Mejorar el cash-flow.
3. Principios básicos en la planificación financiera. El Presupuesto de Tesorería.
- El Presupuesto de Tesorería no tiene por objeto obtener el saldo de caja o fondos disponibles.
- La elaboración del Presupuesto de Tesorería está enfocado a la obtención de las necesidades de financiación de acuerdo con los objetivos previstos.
- Es Imposible que se cumpla el Presupuesto de Tesorería, puesto que depende de las actuaciones realizadas por el resto de la Corporación y de los ingresos de la Ciudadanía y cualquier variación repercute directamente.
- Debe de estar preparado para suministrar información de gestión cuando no se cumpla y tomar las decisiones oportunas.
3.1. El Presupuesto de Tesorería. Elementos básicos para su elaboración.
- PREVISIÓN
- RESUMEN
- Previsión de existencias.
- Previsión situación tesorería del ejercicio.
- Previsión necesidades o excedentes.
- PREVISIÓN DE RATIOS LEGALES DE ENDEUDAMIENTO
- ANEXOS
- Presupuesto de tesorería ejercicio.
- Ejecución mensual del Presupuesto de tesorería.
- Cuadros comparativos de Ejercicios anteriores.
- Previsión de liquidación de la deuda.
- Calendario del contribuyente.
- El presupuesto de tesorería. Hipótesis de ingresos.
- Cobros ejercicio corriente
- Calendario del Contribuyente
- Calendario de liquidaciones (si lo hay)
- Participación Tributos del Estado y Fondo de Suficiencia
- Resto por criterio de experiencia (subvenciones, autoliquidaciones)
- Cobros ejercicio capital
- Cobros Financieros
- En función de los pagos de inversiones con esta financiación
- Cobros ejercicios cerrados
-
- El Presupuesto de Tesorería. Hipótesis de pagos.
- Estimación mensual de pagos del capítulo primero.
- Estimación mensual pagos de la carga financiera.
- Estimación mensual pagos a entidades dependientes.
- Estimación mensual pagos de los grandes contratos.
- Estimación mensual pagos de las subvenciones.
- Estimación mensual pagos de ejecución de las inversiones.
4. Plan de Disposición de Fondos
- Normativa el articulo 187 en relación con el artículo 196 del RDL 2/2004, Texto refundido de la Ley Haciendas Locales
- Establecer los criterios de confección de las previsiones de ingresos
- Establecer los criterios de pagos y la ordenación de pago efectuada con la excepción de los Capítulos I, III y IX.
- Pagos urgentes deberán incluirse en la reserva efectuada a favor de la Ordenación de pagos
- Establecer los días de pagos
- Los perceptores deudores se les iniciara expediente de compensación
- Ordenar la utilización de todos los recursos monetarios disponibles
5. Criterios del Plan de Disposición de Fondos.
- Decreto del Consejero de Hacienda, Economía y Recursos Humanos
- Criterios de pago
- Carga Financiera
- Capítulo primero. Nóminas y seguridad social
- Pagos no presupuestarios y devolución de Ingresos
- Trato sucesivo mensual
- Por orden de antigüedad
- Reserva de 5% de libre disposición del Ord. de pagos (Urg.)
- Previsión de Ingresos
